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税金预测表需求说明

1. 文档状态

• 状态：页面和字段结构已建立；取数公式为初稿，税率口径和两个新增数据源待负责人确认。
• 页面：经营报表 → 税金预测表。
• 路由标识：company-management/tax-forecast。
• 适用对象：小微企业主体（小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户、个人独资企业、合伙企业等）。
• 本文之外不自行扩展业务规则；正式口径以负责人和主管税务机关确认为准。

2. 展示粒度

一行 = 一个公司主体 × 一个预测月份。

先看“公司税务类型 + 工商类型 + 征收方式”三列确定算法口径，再看税种明细列； 不是同一个口径的主体不放在同一组做横向比较。

3. 字段顺序与取数公式

序号由目录表自动生成，不占数据字段。

顺序	字段	取数 / 公式
1	公司名称	公司基础信息镜像 rpt.fys_companyInfo.businessLicenseName
2	公司税务类型	公司基础信息镜像 taxCategoryAndType：一般纳税人 / 小规模纳税人 / 个体工商户 / 无税务登记
3	工商类型	新增数据源：工商登记类型（有限责任公司、有限责任公司（自然人独资）、个人独资企业、合伙企业、个体工商户）。用于区分经营所得个税与企业所得税
4	征收方式	新增数据源：查账征收 / 核定征收 / 定期定额。核定户按核定通知书取数
5	核定应税所得率（%）	核定征收时按主管税务机关核定通知书维护；定期定额户按核定定额折算
6	预测月份	页面参数，默认当月
7	当月含税收入预测	主体维度经营报表同口径：bills.income 按主体生效/失效期间归集到当月；当月未出账时取上月实际值或公司成本安排页的“当月收入预测”
8	当月不含税收入	小规模：含税收入 ÷ (1 + 征收率)；一般纳税人：按适用税率（6%/9%/13%）分别换算后合计
9	季度累计销售额（不含税）	本季度 3 个月不含税销售额之和，作为小规模免征增值税的判断基数
10	当月成本费用预测	公司成本安排页：供应商成本安排 + 快递成本安排 + 人工成本预测 + 其他费用预测
11	预计应纳税所得额	查账征收：不含税收入 − 成本 − 费用 − 税金及附加；核定征收：不含税收入 × 核定应税所得率
12	增值税征收率/税率	小规模 1%（3% 减按 1%）；一般纳税人按业务适用 6%/9%/13%
13	预计增值税	小规模：季度销售额 > 30 万元时 = 不含税销售额 × 1%，≤ 30 万元 = 0；一般纳税人：销项税额 − 进项税额；个体工商户、个人独资企业同小规模口径
14	城建税	预计增值税 × 7%（市区）/ 5%（县城、镇）/ 1%（其他）× 50%（六税两费减半）
15	教育费附加	预计增值税 × 3% × 50%
16	地方教育附加	预计增值税 × 2% × 50%
17	印花税	购销合同金额 × 0.03% × 50%（小规模、小微减半）
18	企业所得税/经营所得个税	有限公司（小型微利）：应纳税所得额 × 25% × 20%，年 ≤ 300 万元部分实际税负 5%；个人独资/合伙/个体户：经营所得五级超额累进（5%~35%），核定户按 收入 × 核定应税所得率 计算，个体工商户 200 万元以内减半
19	税金合计	增值税 + 城建税 + 教育费附加 + 地方教育附加 + 印花税 + 所得税
20	综合税负率（%）	税金合计 ÷ 当月不含税收入 × 100%
21	备注	数据来源、核定依据、需人工确认项；工资薪金个税、分红个税按实际发生单独测算，不并入本表

4. 政策口径（2026 年 10 月初稿，待财务确认）

以下按现行小微企业通用政策整理，执行期限和适用条件以最新公告为准：

• 小规模纳税人月销售额 10 万元以下（季度 30 万元以下）免征增值税；3% 征收率减按 1% 征收。
• 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税两费”减半征收（含城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税等）。
• 小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 税率缴纳企业所得税（实际税负 5%）。
• 个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元部分，经营所得个人所得税减半征收。

5. 数据缺口与前置条件

1. 工商类型：现有共享镜像只有 businessLicenseType（内部管理分类，如“店铺-普通公司”“个体户”），无法区分个人独资企业、合伙企业、有限责任公司。需要确认来源：工商公示/企查查爬虫接入，或维护在公司档案中。
2. 征收方式与核定应税所得率：属于税务登记信息，现有镜像没有。需要确认来源：电子税务局取数，或由财务在系统内维护。
3. 收入预测：沿用主体维度经营报表的主体收入口径（bills.income + 店铺主体生命周期）。
4. 成本费用预测：等待公司成本安排页接入供应商、快递、人工和其他费用数据。

以上 1、2 两项确认前，页面保持“字段已定义、数据待接入”，不显示推测数据。